En poursuivant votre navigation sur ce site, vous acceptez l'utilisation de cookies. Ces derniers assurent le bon fonctionnement de nos services. En savoir plus sur les cookies

Pas encore inscrit ? Creez un Overblog!

Créer mon blog

Comment faire un rapprochement bancaire ?

Le rapprochement bancaire aborde la problématique relative aux erreurs d'enregistrement des crédits et débits des comptes de l'entreprise et des comptes banque. Le rapprochement bancaire est une étape importante pour le chef d'entreprise pour vérifier sa comptabilité et ainsi réaliser des budgets prévisionnels à court terme pour mieux gérer ses dépenses.

La définition de l'état de rapprochement

L'état de rapprochement réunit à la fois le compte comptable de l'entreprise et le compte de la banque, les opérations sont enregistrées en sens inverse. C'est une comptabilité d'échange où les écritures comptables ne sont pas enregistrées en même temps puisqu’elles dépendent de la date à laquelle le chef d'entreprise a payé par exemple un fournisseur et a encaissé la somme de clients. Comment faire un état de rapprochement ? Tout d'abord, il faut utiliser le compte 512 comme exemple de livre de compte banque tenu par l'entreprise et l'extrait de compte adressé par le banquier. Puis, il faut vérifier les soldes de départ et regarder s'il existe des dichotomies avec les résultats. Puis, il faut regrouper les sommes identiques dans les deux comptes. L'état de rapprochement bancaire se manifeste alors par les sommes non pointées et les sommes régulières. Il faut enregistrer les régularisations dans la comptabilité de l'entreprise, c'est un état de rapprochement comptable.

Astuces pour réaliser un état de rapprochement bancaire

Afin de pallier à certaines méconnaissances ou lacunes de chefs d'entreprise, des logiciels de rapprochement bancaire se sont mis en place notamment Cogima. A défaut de logiciel, il existe des rapprochements bancaires Excel réalisés sur une feuille Excel où sont comparés les soldes des deux comptes sous forme d'un tableau compte bancaire en deux colonnes. Un stage de comptabilité Bac pro, des stages en comptabilité BTS, ou encore des diplômes qui préparent des cours en rapprochement bancaire peuvent également être une opportunité pour apprendre les techniques de rapprochement bancaire. Quelques erreurs propres au banquier comme des prélèvements à tort ou celles du comptable comme des recettes comptabilisées deux fois peuvent être des modèles de rapprochement bancaire. Le rapprochement bancaire peut constituer un sujet de mémoire passionnant pour le lycéen Bac pro, puisqu’il met en relation le secteur bancaire et les difficultés de gérance d'un service comptable d'une entreprise.

Articles de la même catégorie Comptabilité

A quoi sert la gestion informatique de l'entreprise ?

A quoi sert la gestion informatique de l'entreprise ?

L'informatique, de nos jours, est l'outil indispensable à tout chef d'entreprise qui ne veut pas rester en marge de la mondialisation. C'est l'outil dont tout entreprise doit disposer pour son développement interne et externe. Vu l'intéressement de la plupart des chefs d'entreprise à disposer de cet outil de gestion, il convient donc de montrer ses bienfaits dans un monde en perpétuelle évolution technologique.
Comment faire le tri et archiver ses documents ?

Comment faire le tri et archiver ses documents ?

Tous les documents officiels ou les factures doivent nécessairement être gardés durant un certain temps. Ils doivent nécessairement être conservés dans un endroit qui est sécurisé et selon la période afférente à chaque acte. Nous donnerons dans cet article quelques indications sur les durées de conservation ainsi que des conseils de conservation.
Recouvrement contentieux : quelles sont les solutions à votre portée ?

Recouvrement contentieux : quelles sont les solutions à votre portée ?

La vie économique d’une entreprise est jalonnée de relations contractuelles que ce soit avec ses fournisseurs, clients, etc. Lorsque l’entreprise est créancière, il peut arriver qu’il y ait non paiement, d'une ou plusieurs dettes, pouvant la mettre en péril. Alors, quand la procédure amiable n’a pas eu l’effet escompté, le recouvrement judiciaire donne les moyens légaux de recouvrer la créance exigible.
Quelles sont les fonctions et missions du service comptabilité d'une entreprise ?

Quelles sont les fonctions et missions du service comptabilité d'une entreprise ?

Les entreprises ont l’obligation de tenir une comptabilité et de produire annuellement un certain nombre de documents, dont le bilan et le compte de résultat. La comptabilité peut être sous-traitée par un expert-comptable ou être directement tenue par le service comptable de l’entreprise. En effet, lorsque le volume d’affaires le justifie, les sociétés se dotent d’un service comptable dont les fonctions et les missions sont les suivantes.