Comment calculer le tableau d'amortissement d'un emprunt ? (conseils pratiques)

Le calcul d'un prêt est une opération relativement simple lorsqu'on utilise un logiciel performant, comme Microsoft Excel, ou comme son pendant gratuit, le tableur de la suite Open-Office. Quelle que soit la version utilisée, la fonction VPM ("Valeur de Paiement"), qui fait ce genre de calcul, est disponible.

Mettons d'abord les éléments en place

En utilisant les cellules de la colonne B pour contenir les valeurs sources du calcul entrons les valeurs d'exemple : - En B1, écrivez le taux d'emprunt, suivi du signe "%". Pour un remboursement mensuel, écrivez "=3.5%/12". - En B2, écrivez le nombre de remboursements. Dans notre cas : 36. - En B3, écrivez le capital emprunté : soit 10 000.

La fonction VPM

En utilisant l'assistant-fonctions d'Excel, on découvre la désignation des différents arguments de la fonction. Il y a cinq arguments, dont trois sont obligatoires. Les deux autres peuvent être omis et auront dans ce cas une valeur attribuée par défaut. L'énoncé total de la fonction est le suivant : VPM (Taux ; Npm ; Va ; Vc ; Type) Signification des arguments de la fonction - Taux : voir ci-dessus - Npm est le nombre total de remboursements. 36 signifie un remboursement mensuel sur 3 ans - Va est la valeur actuelle du total des remboursements futurs. Dans notre cas, c'est le montant du capital emprunté, soit 10 000€. - Vc et type sont des arguments facultatifs que nous n'utiliserons pas. Ecriture de la fonction Les valeurs ayant été écrites dans les cellules B1 à B3, taper en B5 par exemple : =VPM (B1 ; B2 ; B3) dont le résultat est : -293.02€. Modifier les valeurs Bien entendu, il est maintenant possible de modifier les valeurs des cellules B1 à B3 pour obtenir le résultat correspondant à un remboursement prêt réel. Il suffit de respecter les règles, notamment en ce qui concerne l'écriture du taux.

Décomposition des amortissements

Il faut maintenant décomposer les amortissements, un par un, pour savoir quelle est la partie de capital remboursé et d'intérêts versés. Le principe général est assez simple : - L'intérêt dans le premier remboursement est l'intérêt sur le capital initial pendant une période. Dans notre cas : 10000 x 3,5% / 12, soit 29,17€ - Le capital remboursé est alors la différence entre le montant du remboursement et l'intérêt compris dans ce remboursement. Dans notre cas : 293,02 – 29,17, soit -322,19€. - Le capital restant dû après le premier remboursement est alors : 10000 – 322,19, soit 9677,81 € Dans la seconde ligne et les suivantes, le principe est exactement identique, sauf que les intérêts se calculent non plus sur le montant initial du prêt, mais sur le solde restant dû à la fin de la période précédente.